مهسا ولی مرادی
عنوان پایاننامه
بررسی هموارسازی درلمد وتاثیر سیاست در بانک های تجاری تحت کنترل
- دانشجو
- مهسا ولی مرادی
- استاد راهنما
- محمد جواد محقق نیا
- استاد مشاور
- مصطفی سرگلزایی
- استاد داور
- محمد رجائی باغ سیائی
- رشته تحصیلی
- علوم اقتصادي-بانكداري اسلامي
- مقطع تحصیلی
- کارشناسی ارشد
- تاریخ دفاع
- ۳۰ شهریور ۱۴۰۱
- ساعت دفاع
- چکیده
- هدف این پژوهش بررسی تاثیر سهامداران دولتی بر نحوه تخصیص منابع بانکها و اعمال قدرت بر مدیریت بانک در جهت اهداف سیاسی و اجتماعی است. جامعه آماری پژوهش شامل ??? بانک تجاری ده کشور حوزه منا با تاکید بر بانکهای ایران طی سالهای ۱۳۹۴-۱۳۹۸ است. به منظور بررسی تاثیر سیاست بر مدیریت بانک، ابتدا درصد سهامی که در هر بانک در دست دولت یا سیاستمداران هست، را استخراج و از طریق دو روش خوشهبندی تقسیم کردیم. یک روش خوشهبندی ساده که بانکهایی با درصد سهام دولتی بیش از ?? درصد را مورد توجه قرار میدهد. و روش خوشهبندی سلسله مراتبی که بانکها را از نظر درصد سهام دولتی به سه دسته تقسیم میکند. پس از آن با استفاده از روش برآورد گشتاورهای تعمیم یافته هموارسازی درآمد از طریق ذخیره مطالبات مشکوک الوصول که ابزاری در دست مدیریت است بررسی کردیم و بر اساس خوشهبندیهای انجام شده درصد سهام دولتی را وارد مدل کردیم. برای بررسی تاثیر سیاسی، عامل انتخابات را وارد مدل کرده و همچنین برای اطمینان از یافتههای پژوهش سالهای قبل و بعد از آن را نیز مورد بررسی قرار دادیم. با توجه به نتایج بدست آمده از مدلها، هموارسازی درآمد در بانکهای مورد مطالعه بدون در نظر گرفتن مقدار سهام دولت صورت گرفته است. از طرف دیگر هموارسازی درآمد در بانکهایی با درصد سهام دولتی بالاتر، بیشتر صورت گرفته که نشان میدهد قدرت سیاسی در مدیریت بانک دخالت داشته است. همچنین عامل سیاسی انتخابات، موجب افزایش ذخیره مطالبات مشکوک الوصول و هموارسازی درآمد شدهاست. که گواه دیگری بر تاثیر سیاست بر هموارسازی درآمد است.
- Abstract
- Abstract The purpose of this research is to investigate the influence of government shareholders on the way of allocating bank resources and exercising power over bank management for political and social goals. The statistical population of the research includes ۱۲۵ commercial banks of ten countries of the MENA region with an emphasis on Iranian banks during the years ۲۰۱۵-۲۰۱۹. In order to investigate the impact of politics on bank management, we first extracted the percentage of shares in each bank in the hands of the government or government politicians and divided them through two clustering methods. A simple clustering method that focuses on banks with more than ۵۰% government shares and a hierarchical clustering method that divides banks into three categories according to the percentage of government shares. After that, using the method of estimating generalized moments, we checked income smoothing through the loan loss provisions, which is a tool in the hands of the management. And based on the clustering done, we enter the percentage of government shares into the model. In order to investigate the political impact, we include the election factor in the model. To investigate the political impact, we entered the election factor into the model and also examined the previous and subsequent years to ensure the research findings. According to the results obtained from the models, income smoothing has been done in the studied banks without considering the amount of government shares. On the other hand, income smoothing has been done in banks with higher percentage of government shares, which shows that political power has been involved in bank management. Also, the political factor of the election has increased the reserve of questionable claims and smoothed the income. which is another proof of the effect of policy on income smoothing.